Конвертационный центр что это такое


конвертационный центр

Что такое конвертационный центр? КЦ, или просто «Конверт» – это организация, в структуру которой входят несколько, (а иногда десястки) фирм-однодневок. В структуре находятся фирмы разной степени белизны: белые – серые – черные. Главной деятельностью КЦ является выведение из-под налогообложения денежных средств в указанный клиентом вид.

 

Конвертируются, как правило, безналичные средства в наличные, т.е. осуществляется «обналичка». Услугами «конвертов» пользуются предприятия, которым нужна обналичка, и которые не хотят уплачивать налоги. Заключается договор с фиктивной фирмой на закупку вымышленного товара, или оказание услуг, деньги возвращаются фирме-заказчику с «нарисованными» документами об исполнении сторонами обязательств договора, и удержанием комиссии за услуги «обналички».

 

От «качества» предоставленной документации об исполнении договора зависит видимость законности сделки. Услугами «однодневок» пользуются ИП, ООО, ОАО. Государственные структуры используют «ВИП-конверты», работающие на рынке годами, сдающие налоговую отчетность, с «настоящими» деректорами. Авторитетные КЦ в ряде случаев имеют даже лицензию на определенный вид деятельности, в действительности этой деятельностью, конечно же, не занимаясь. Услуги «ВИП-конверта» стоят порядка 10% от суммы, тогда как при проведении операции через «однодневку» взимается порядка 3–5%.

 

Обналичка бывает в разной валюте, и также может быть заказана клиентом. Если на выходе нужно получить доллары – в цепочке используется резидент другой страны. Клиент перечисляет нужную сумму на расчетный счет КЦ. Конверт центр приобретает на валютной бирже безнал в валюте по текущему курсу, и перечисляет деньги на счет юридического лица другой страны. Далее, средства поступают на счет физлица-нерезидента, у которого есть счет уже в местном банке. Физлицо может быть «дропом» или нелегалом, документы которого были предоставлены в банк для открытия счета за смешную компенсацию. Средства в валюте обналичиваются, и возвращаются клиенту. Документы о предоставленных услугах, или товаре клиент получает от КЦ, и ему неважно какими маршрутами путешествовали и превращались в валюту его деньги.

 

Закон о банковской деятельности ограничивает доступ правоохранителей к счетам физлиц, не важно резидентом, или нерезидентом является физлицо. Информация может быть предоставлена только по факту возбуждения уголовного дела.

 

Если клиент сильно переживает о «чистоте» операции – в цепочку включается фирма, которая ведет реальную деятельность. Средства также очищаются через счет этой фирмы и поступают заказчику уже совсем белыми и пушистыми. Это занимает еще 2-4% от суммы «обналички».

 

Конвертация отечественной валюты на банковском счете в доллары, применяется также, когда нужно оплатить серый импорт, т.е. для закупки контрабанды. КЦ, получив сумму в отечественной валюте, закупает иностранную валюту на валютной бирже и перечисляет ее на счет иностранного банка, который, в свою очередь переводит эту сумму иностранному поставщику за поставку товара.

Конвертационные центры также используются для нелегального ввоза валюты, находящейся за рубежом. Схема работает через поставку товара с родной земли на землю заморскую через свой оффшор. Заморский получатель перечисляет на счет оффшора нужную сумму. Из оффшора валюта поступает на валютный счет физлица, не являющегося резидентом нашей страны, с последующей «обналичкой».

 

Конвертационные центры используются для отбеливания денег, выводимых из под налогового обложения, а также для чистки так называемых «грязных» денег: коррупция, вымогательство, проституция, казино, наркоторговля, продажа порно, контрабанда, продажа людей или человеческих органов. Как видите, заказчиков у «Конвертов» хватает, главное, чтобы хватило времени эти деньги потратить.

nesoridengami.ru

что это такое, как он работает

В октябре усилиями налоговой милиции было раскрыто шесть конвертационных центров, в первых числах ноября еще один. Всего за девять месяцев 2009-го налоговая милиция раскрыла 214 конвертационных центров, за весь прошлый год — 226. // 02.12.2009

Конвертационный центр — это организация, занимающаяся обналичиванием, отмыванием черного нала и формированием налогового кредита. Обычно они состоят из целой цепочки различных компаний — как однодневок, так и старожил — фирм, работающих на рынке год-два. «По моим наблюдениям, объемы этого рынка с начала года уменьшились. Кризис убавил обороты теневого рынка, обналичиванием пользуются реже», — говорит первый заместитель начальника налоговой милиции Геннадий Лисовой.

Данные налогового милиционера подтверждают участники рынка обналичивания. «Объемы неучтенной конвертации уменьшились ровно настолько же, насколько снизились обороты компаний», — предполагает топ-менеджер одной из киевских фирм. По официальным данным Госкомстата, суммарный убыток до налогообложения украинских компаний за восемь месяцев 2009-го составил 3 млрд грн против 104 млрд грн прибыли за аналогичный период прошлого года. Естественно, одна часть официальных доходов ушла в тень, но другая — и, вероятнее всего, львиная — просто уменьшилась в связи с падением продаж. Соответственно, снизились и обороты так называемого рынка обналичивания.

Вместе с тем комиссионные мошенников повысились — в том числе из-за роста рискованности этого вида бизнеса. Участники рынка обналичивания говорят, что за последний год увеличилось число налоговых проверок. Одни связывают это с наступлением кризиса: мол, ГНАУ приходится усиленно наполнять бюджет, вот проверяющие и зверствуют. Другие говорят, что массовые проверки начались еще в середине прошлого года и с кризисом не связаны.

Впрочем, расценки на услуги тех, кто обналичивает, выросли ненамного — всего на 1–1,5 п. п. Через фирму-однодневку такую операцию можно осуществить за 3–3,5% суммы. Обычно за несколько дней прогоняется определенное количество средств, после чего фирму попросту аннулируют. В налоговую инспекцию по-прежнему продолжает поступать отчетность без указания сферы деятельности: фирма либо официально работает на нуле, либо терпит незначительные убытки. Другой вариант: предприятие закрывается после проверок в налоговой. Риски обналичивания доходов через такие фирмы достаточно велики: обычно однодневки (также такие компании называют «вонючками», «бабочками» и пр.) не подают соответствующие налоговые декларации в налоговые инспекции, а потому впоследствии к компании, обналичившей средства при помощи однодневки, у налоговой инспекции появятся вопросы.

Серые компании, работающие на этом рынке по несколько лет, действуют почти официально. В реальности они не ведут никакой хоздеятельности, однако подают всю необходимую отчетность. Поэтому обычно к пользователям таких фирм у налоговой инспекции возникает гораздо меньше претензий, чем к клиентам однодневок. Услуги таких предприятий стоят от 5% до 10% обналичиваемой суммы.

Примечательно, что в условиях кризиса в такой деятельности участвуют даже вполне добропорядочные предприятия. Они сотрудничают с обналичивающими центрами, будучи звеньями в конвертационной цепочке. Названия некоторых из них у всех на слуху, многие даже рекламируются по ТВ и радио (естественно, информация указывается не относительно обналичивания, а о продаже товаров или предоставлении вполне легальных услуг). Риск обналичивания через столь респектабельную компанию минимальный. Правда, цена может достигать 20%.

Каждая фирма устанавливает свой порог суммы обналички, например, от 100 тыс. грн или 1 млн грн. Отдельные конвертационные центры работают, начиная от 3–4 млн грн. Мелкие же предприниматели иногда обналичивают сравнительно небольшие суммы через частных предпринимателей-единоналожников, перечисляя средства физлицу за якобы оказанные услуги.

Конвертационный центр: Тест-драйв

Журналист нашла в интернете рекламу донецкого конвертационнного центра, позвонила по указанному телефону и, представившись директором несуществующего рекламного агентства, попыталась обналичить 100 тыс. грн.

Александр: Чем занимается ваша фирма?

Журналист: Это рекламное агентство, предоставляем рекламные услуги.

А: За какие услуги вам удобно платить деньги?

Ж: Скажем, за типографские: печать брошюр, рекламных буклетов.

А: Отлично. Вы самостоятельно составите договор о предоставлении вам типографских услуг, мы его с вами подпишем. Я выпишу вам товарные и налоговые накладные об отгрузке и продаже товара.

Ж: Но я нахожусь в Киеве, а не Донецке…

А: Это не проблема. У меня был клиент из Киева. Мы работали по такой схеме: он приезжает в Донецк с договором, мы подписываем его, бухгалтер бизнесмена в это время отправляет деньги на наш банковский счет. Мы с вами едем в банк, снимаем деньги со счета, вы рассчитываетесь со мной за услуги и уезжаете. Как видите, никакого риска для вас нет, поскольку вы лично присутствуете при операции с наличностью. Вы спросите меня, в чем мое преимущество? Я не конвертационный центр, обналичивние — не мой профиль деятельности. И никаких левых бумажек — все официально.

Ж: Сколько стоят ваши услуги?

А: 10%. Поверьте, это недорого.

Ж: А как налоговая проверит, что вы действительно оказали мне заказанную услугу?

А: Во-первых, никто не будет это проверять. А во-вторых, естественно, я предоставлю документы из какой-нибудь типографии о печати брошюр. Не проблема. Поймите, с моей стороны никакого подвоха нет. Мне нужно легко и быстро заработать деньги, но обманывать вас у меня нет резона. Если получится, мы с вами поработаем примерно полгода и после этого закончим сотрудничество. Я не хотел бы вызывать подозрения у органов...

Ж: На протяжении всего этого полугодия я смогу ежемесячно обналичивать деньги?

А: Да. И если все будет нормально, в будущем я подберу вам нового, не менее честного посредника.

Комментарий

Вероятнее всего, Александр — обычный надувала. Профессионалы, как правило, не снимают наличку с банковского счета в присутствии клиента — обычно деньги выдаются в условленном месте, причем совершенно посторонними лицами.

Александр вообще весьма охотно отозвался на просьбу незнакомой столичной бизнесвумен обналичить средства. «Профессионалы крайне осторожны. Прежде чем начать сотрудничество с той или иной фирмой, они проверяют ее — не связана ли она с прокуратурой и налоговой. Порядочность Александра весьма сомнительна», — комментирует один из киевских предпринимателей.

www.prostobiz.ua

Конвертаційний центр — Вікіпедія

Матеріал з Вікіпедії — вільної енциклопедії.

Конвертаці́йний це́нтр — підприємство або група підприємств, фірм, організацій, які надають послуги з відмивання грошей,[1] при цьому активно можуть взаємодіяти з банками, допомагаючи в кінцевій меті заволодіти коштами клієнту-замовнику центру. Кошти можуть при цьому конвертуються між фіктивними фірмами в різні форми: товари, послуги, готівку по багато разів. Ступінь приховування та складність розкриття залежить від кількості конвертацій та кількості розпаралелених ланцюгів. Передумови виникнення явища найрізноманітніші — від бажання заволодіти готівкою, що неможливо зробити прямим викраденням грошей з безготівкового рахунку, до оптимізації (зниження) податків або ухилення від сплати податків взагалі, підвищення ліквідності коштів підприємства, які часто можуть і не залишати підприємство та знову бути вкладеними в його розвиток.

Назва «конвертаційний центр» походить від того, що кошти конвертуються, тобто, на виході за фіктивні послуги чи фіктивні товари безготівкові кошти можуть перетворюватись (конвертуватись) на еквіваленти цінності по декілька разів — у ланцюжку перетворень можуть з'являтись товари (на папері), акції, послуги, векселі, численні рахунки в банках, по яких розподіляються кошти. Найчастіше кінцевим носієм коштів є готівка.

У своїй діяльності конвертатори використовують фірми-прокладки (фірми-одноденки), та відкриті на них рахунки в банках. Для реєстрації можуть використовуватися втрачені документи, онкологічні хворі, безхатченки, та особи, які виїхали на постійне місце проживання за кордон. Відомі випадки, коли замість офіційної ліквідації фірми її починали використовувати як ланку в діяльності конвертаційного центру.[2]

Функцією конвертаційного центру є вибудовування «фінансового коридору» з таких фірм, банків, рахунків, документів, роздрібнення коштів на частини та кінцеве виведення готівки для клієнта конвертаційного центру в зазначене місце. Готівка доставляється дилером чи отримується в касі, після чого кошти відслідкувати дуже важко.

Конвертаційний центр для своєї діяльності отримує прибуток в розмірі певного відсотка (2—10 %) «відмитих» коштів, який може варіювати, в залежності від складності «конвертацій», ступеня необхідного нівелювання ризику від виявлення незаконного обігу коштів контролюючими організаціями та кінцевої суми прибутку.

  • Переведення безготівкових коштів у готівку (оготівкування)
  • Переведення готівки в безготівкові кошти (обезготівкування)
  • Документарний супровід бартерних або інших операцій, який не передбачає рух коштів на розрахункові рахунки

Кримінальний кодекс України не використовує поняття «конвертаційний центр», натомість, регламентується таке явище як «фіктивне підприємство», чи «фіктивне підприємництво», відповідальність за діяльність яких передбачається статтею 205[3] з покаранням від штрафу до 3 років ув'язнення.[4]. Також, стаття 209 ч.3[5] передбачає відповідальність за легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

uk.wikipedia.org

конвертационный центр что это такое



что такое конвертцентр

Автор Валерий Столяр задал вопрос в разделе Уголовное право

Что делают в конвертационных центрах? и получил лучший ответ

Ответ от Sailor[гуру]
Что такое конвертационный центр
Типовой КЦ, как правило, формируется при банке и включает в свой состав группу предприятий (от 10 до 30) различных форм собственности: от частных предприятий (ориентированы на работу «подешевле») , ООО («средний класс» , наиболее распространены) и до ЗАО («посолиднее») . При этом самыми распространенными видами услуг, предоставляемых КЦ (операции производятся как в гривнях, так и в СКВ) , являются:
1) перевод безналичных средств в наличные («обналичка») ;
2) перевод наличных средств в безналичные («обезналичка») ;
3) документарное обеспечение бартерных либо иных операций, не предусматривающих движение средств по р/с.
Выстраивая иерархию фиктивных фирм по принципу от «простого к сложному» , КЦ позволяют клиенту выбрать приемлемый для него уровень оплаты за «обналичку» и соответственно гарантии безопасности (имеется в виду степень «нивелировки» возможных проблем со стороны контролирующих структур) . Так, стоимость услуг, предоставляемых через первый уровень КЦ, - частные предприятия (далее - «черные» фирмы) - составляет 4-5% от суммы сделки при условии получения наличных «из первых рук» (последнее означает получение денег либо непосредственно в кассе конвертационного центра, либо от дилера КЦ) . Размер комиссионных для зарегистрированных в качестве ООО предприятий второго уровня (далее - «серые» фирмы) колеблется от 5% до 7% с оборота. Третий уровень обналичивания, в котором задействованы АО или ЗАО (далее - «светленькие» фирмы) , предполагает 10% от обналичиваемых средств в качестве комиссионных за сделку.
Каждая из указанных выше категорий фирм-«обналичников» , входящих в состав КЦ, имеет свой сегмент рынка, поскольку ориентирована на различных клиентов из бизнес- и хозструктур.
Подробнее смотрите по ссылке - http:// www. companion. ua/Articles/Content/?Id=4861&Callback=72 (уберите пробелы из ссылки!! )
Также введите в любой поисковик "конвертационный центр" и найдете много интересующей Вас информации.
Источник: Поиск рулит!

Ответ от Некто неоткуда[гуру]
конвертируют


Ответ от 3 ответа[гуру]

Привет! Вот подборка тем с ответами на Ваш вопрос: Что делают в конвертационных центрах?

Ответ от 3 ответа[гуру]

Привет! Вот еще темы с похожими вопросами:

 

Ответить на вопрос:

3otveta.ru

Технология обнала: как работают в схемах конвертаторы, банки и страховщики

В кампании по очищению украинской экономики от теневых схем конвертационные центры, обеспечивающие уклонение от уплаты налогов и оборот «черного нала», всегда занимали особое место. Несмотря на развернутую по всем фронтам борьбу, спрос на такие услуги остается.

Потому что наличные деньги, не учтенные по бухгалтерии, могут дать их владельцам много возможностей. И получить их можно не только с помощью «конвертационных центров», есть и другие способы. «Цензор.НЕТ» выяснил, как изменились за последние годы схемы обналичивания денег и что делают правоохранители, чтобы ликвидировать каналы отмывания средств, которые в том числе, могут быть направлены на финансирование терроризма.

ЗАКАЗЧИК ПЛАТИТ ДВАЖДЫ

Сейчас уже нет, как это было при Януковиче, открытых и всем известных программных площадок, куда налоговая сама загоняла бизнес. Загонщиков тоже нет. А «конвертцентры» если и пытаются работать, то с куда меньшими оборотами и на короткий период. Кроме того, предприятиям, воспользовавшимся их услугами, в итоге все равно приходиться возвращать государству недоплаченное, утверждают в ГФС.

«Многие схемы минимизации и уклонения от уплаты налогов остались в прошлом — это и «фиктивные сельхозпроизводители», и «технические» акции и другие. Сегодня усилия налоговой милиции направлены, в первую очередь, на ликвидацию транзитно-конвертационных групп и так называемых схем «встречного транзита» (замена товарных позиций в цепи поставки)», — рассказал в комментарии «Цензор.НЕТ» первый заместитель главы ГФС Сергей Белан.

По его словам, в 2017 году ликвидировано 65 «конвертационных центров» с общим объемом операций свыше 13,5 млрд грн, изъято средств в сумме 334 млн грн, из которых наличными — 214 млн грн.

Долгое время правоохранителями в основном велась бессмысленная охота на так называемые «бабочки-однодневки», которые можно создавать сотнями в день. Свое название «однодневки», чья задача — за определенный процент «помочь» бизнесменам в обналичивании денег, получили изначально за короткий период деятельности. Отработав свое в системе «обнала», компания, зарегистрированная на какого-нибудь бомжа, стремительно переходила в разряд брошенных активов. Их находили, рапортовали, но никто не искал заказчика таких услуг. Ситуация изменилась лишь несколько лет назад, когда в налоговой милиции заявили, что особое внимание будут уделять именно выгодополучателям.

«Мы устанавливаем не только структуры, которые существуют лишь на бумаге для обеспечения деятельности «конвертов», но и реальные предприятия, заказывающие услуги конвертации и формирования теневого налогового кредита, — продолжает Сергей Белан. — С предприятий реального сектора экономики — пользователей услуг «конвертационных центров» в прошлом году взыскано 764,7 млн грн.

Например, после ликвидации одного из «конвертцентров» в Оболонском районе столицы, были установлены организатор, соорганизатор, бухгалтер и курьер. Им всем было сообщено о подозрении в совершении уголовных преступлений, предусмотренных ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.366, ч.2 ст.205, ч.2 ст.200, ч.3 ст.209, ч.5 ст.191 УК Украины. А в январе этого года материалы уголовного производства с обвинительными актами в отношении организатора и соорганизатора направлены в суд. Также по решению суда по предприятиям реального сектора экономики, воспользовавшихся услугами этого «конвертационного центра», назначено 67 проверок. В настоящее время, сумма доначислений составляет более 16 миллионов гривен, часть из которых уже поступила в государственный бюджет.

Наиболее распространенная схема, когда речь идет о переводе безналичных средств в наличность и формировании налогового кредита, работает следующим образом. Для прикрытия своей деятельности организаторы «конвертцентра» регистрируют или приобретают корпоративные права ряда транзитных и фиктивных предприятий, на счета которых предприятия реального сектора экономики перечисляют средства якобы за приобретенные товары (работы, услуги). В дальнейшем деньги снимаются наличными и, вместе с поддельными первичными документами, передаются служебным лицам компаний реального сектора экономики (за исключением определенных процентов от суммы, которые служат «вознаграждением» за предоставление незаконных услуг).

В этом сегменте теневого рынка нет случайных людей. Здесь работают хорошо организованные преступные группировки, с четким распределением ролей. Например, так выглядит определение «обязанностей» участниками ОПГ, выявленной налоговой милицией в Черниговской области. Организатор проводил переговоры с клиентами-заказчиками услуг по проведению фиктивных сделок, обеспечивал необходимые объемы наличных средств для деятельности «конвертационного центра», контролировал финансовые операции на счетах предприятий-участников «конверта». Соорганизатор, помимо этого, давал указания бухгалтерам и передавал клиентам «проконвертированные» деньги. Еще один участник ОПГ — бухгалтер, отвечала за ведение налогового учета предприятий, входящих в состав «конвертационного центра», контролировала систему клиент-банк. Дополнял компанию – вербовщик, который занимался приобретением юридических адресов, регистрацией и закрытием предприятий, вербовкой «фиктивных» руководителей и открытием банковских счетов.

Организованный группой «конвертцентр» предоставлял услуги субъектам хозяйствования реального сектора экономики г. Киева, Черниговской, Донецкой, Луганской и Днепропетровской областей.

В налоговой милиции отмечают, что имеющиеся тенденции свидетельствуют о явных изменениях в деятельности транзитно — конвертационных групп в последние годы.

Во-первых, уменьшились объемы проводимых операций, происходит измельчение «конвертационных центров». Если, например, в 2014 году средний оборот операций отдельного «конвертационного центра» составлял 470 миллионов гривен, то в 2017 году — 210 миллионов. При этом курс гривни к доллару вырос, то есть реальные доходы «конвертов» упали.

Во-вторых, за последние три года увеличилась стоимость таких услуг: если раньше это было 6-8%, то сейчас в среднем 12-14%. Именно такую сумму платили заказчики одного из крупнейших «конвертцентров», который был ликвидирован налоговой милицией совместно с Генпрокуратурой в апреле этого года. Его оборот составил 850 миллионов гривен.

Комментируя изменившиеся тенденции, в ГФС заявляют, что процент за оплату услуг, предоставляемых в этом сегменте теневого рынка, еще недостаточно вырос. Вот если стоимость поднимется хотя бы до 18%, для предприятий реального сектора экономики будет выгодней платить налоги в правовом поле.

В любом случае, самим конвертаторам уже сейчас действовать становится сложнее и менее рентабельно. А заказчикам услуг приходится платить дважды. Сначала теневикам, потом государству, компенсируя ущерб.

«Если посмотреть на реальные поступления в бюджет, очевидно, что база налогообложения растет, налоговые отчисления тоже. А это и есть конечный результат нашей работы. Наблюдается ежемесячный рост декларирования и поступления в бюджет. Например, в октябре 2017-го по платежам, закрепленным за фискальной службой, обеспечен сбор в общий фонд государственного бюджета в сумме 60 миллиардов гривен, с учетом бюджетного возмещения НДС поступления составили 50,2 миллиарда гривен. При этом индикативный план Министерства финансов был выполнен на 103,9%, то есть бюджет был перевыполнен на 1,9 миллиарда гривен. Цифры говорят о крайне медленной, но все-таки реальной детенизации в определенных отраслях экономики», — объясняет первый заместитель главы ГФС.

ПЕРЕСТРАХОВАННЫЕ РИСКИ

Изменились и схемы по получению наличных средств, в которых задействованы банки. Если раньше «конвертационные центры» получали наличные средства в основном в каком-то одном, так называемом «обнальном» банке, то теперь для этого используются счета многих субъектов хозяйствования, открытые в нескольких банках, в т.ч. и государственных. Наличные получаются небольшими суммами (до 150 тысяч гривен), не только через кассы банков, а и через банкоматы. Кроме того, деньги получают и у субъектов хозяйствования, которые реализуют товары за наличные средства без отражения в бухгалтерском учете предприятия.

Сотрудники банков, как и их руководители, стали осторожнее. Если раньше было такое, что сами банкиры организовывали схемы с подставными людьми, и даже открывали счета на умерших, то сейчас этого уже нет.

Часто правоохранители находят деньги в банковских ячейках, в офисных помещениях и автомобилях, используемых конвертаторами для работы. Так, во время обысков в мае этого года, сотрудники налоговой милиции Киевской области и Генеральной прокуратуры Украины обнаружили и изъяли денежные средства в размере 863 тысячи долларов США, 138 тысяч евро и 5 млн гривен. (Общий эквивалент в национальной валюте составляет 32 млн. грн).

«Документирование схем, которые используются для получения наличных средств и услуг по уклонению от уплаты налогов для предприятий реального сектора экономики, требуют проведения большого количества оперативно-следственных мероприятий, что обусловлено участием в их функционировании цепочек юридических и физических лиц. Установить всю схему преступной деятельности невозможно без получения информации о движении средств по счетам участников транзитно — конвертационных групп. — отметил Сергей Белан. – Чтобы усилить эффективность сбора доказательной базы о преступной деятельности фигурантов, мы подключили к этому процессу аналитиков. С начала этого года ликвидировано 38 конвертационных центров, объем операций, которых составил более 9,4 млрд грн. По результатам проведенных мероприятий наложен арест на денежные средства в сумме 103 млн грн, взыскано в бюджет 406 млн гривен. По остальным суммам идут процессуальные и судебные процедуры».

Сергей Белан также рассказал, что для минимизации налоговых обязательств активно используются финансовые и страховые компании. Перевод средств в теневой оборот осуществляется, как правило, путем перестрахования, купли-продажи ценных бумаг, предоставления кредитов и займов.

Так, действующая в Волынской области финансовая компания якобы на законных основаниях выдавала кредиты физическим лицам. Оперативники установили, что почти все «счастливчики» понятия не имеют о свалившихся на них благах. На самом деле, это были деньги, полученные от заказчиков конвертационных услуг под видом предоставления финансовой помощи и по несуществующим долговым обязательствам. Всего таким образом удалось обналичить 125 миллионов гривен, которые за вычетом 5 % комиссионных были возвращены заказчикам. Все они на сегодня установлены и в качестве свидетелей пока привлекаются к уголовному производству.

Приблизительный объем рисковых операций на страховом рынке в 2017 году превысил 5 миллиардов гривен. А ориентировочные потери бюджета при этом составляют сотни миллионов гривен. Удельный вес исходящего перестрахования у некоторых компаний достигает 90% от валовых страховых премий. В ряде случаев используются субъекты хозяйствования с признаками фиктивности или подставные физические лица.

По словам Белана, «Типичная противоправная схема уклонения от уплаты налогов с использованием страховых компаний заключается в следующем: заказчики услуг – предприятия реального сектора экономики, на основании заключенных договоров страхования, которые, как правило, не имеют реальной экономической целесообразности, перечисляют безналичные денежные средства на счета «схемных» страховых компаний. Последние, в свою очередь, переводят их по договорам перестрахования, путем купли-продажи ценных бумаг и т.д., на счета юридических и (или) физических лиц, в т.ч. с признаками фиктивности, подконтрольных участникам «конвертационных центров». Средства с их счетов снимаются наличными и за вычетом процентов за «услуги» передаются должностным лицам предприятий — пользователей такой схемы. Такая схема позволяет предприятиям реального сектора экономики завышать расходы за счет «страхования» и получать неучтенные наличные средства».

Кроме того, используя операции перестрахования финансовых рисков на «схемных» страховых компаниях, реально действующие страховщики минимизируют полученную прибыль, что приводит к неуплате средств в бюджет. В общем, от функционирования указанных схем бюджет недополучает десятки, а то и сотни миллионов гривен. На сегодняшний день с начала года налоговой милицией зарегистрировано 6 уголовных производств по фактам нарушений законодательства в страховой сфере, предметом исследования по которым стали операции на общую сумму более 1,5 млрд грн.

«Основной элемент в таких схемах — так называемая «налоговая яма». Это компания, которая находится много лет в замороженном состоянии, но с лицензией и в какой-то год неожиданно платежи «взлетают» до величин от полумиллиарда до трех и более миллиардов в год, а затем она резко становится банкротом или ликвидируется. Концы в воду», — рассказала в комментарии «Цензор.НЕТ» директор Федерации страхования Украины Галина Третьякова.

По ее словам, существуют маркеры, по которым ясно на 98%, чем занимается компания. Это фонд зарплаты около пяти тысяч гривен в месяц (менее 1% от дохода), это высокий уровень перестрахования (более 90%). При более тщательной проверке видна вся цепочка операций от страхователя до «ямы».

Ущерб от такой незаконной деятельности наноситься не только государственному бюджету, но и самому рынку, добросовестным акционерам и страховщикам. Чтобы исправить ситуацию, государство должно больше уделить вниманию этой проблематике, считают в Федерации страхования.

Отвечая на вопрос, почему такие схемы существуют и их нельзя ликвидировать, Галина Третьякова отметила: «Институционально не способный регулятор, у которого нет мандата, средств и людей для такой работы. Второе, это отсутствие любой традиции подготовки политики развития небанковского сектора, нет специалистов ни в Минфине, ни в Минэкономразвития, ни в Минсоцполитики. Нет понимания, как можно использовать страховой сектор в целях разгрузки госбюджета, в целях новой социальной политики. Нет традиций пруденциального надзора, наоборот, есть советское наследие попыток административного влияния на свободу хозяйственной деятельности страховщика».

В ГФС заявляют, что они не имеют возможности мониторить онлайн-операции страховых компаний, и поэтому им приходится анализировать только данные поданной налоговой отчетности. Сложность также заключается в том, что в схеме может быть задействовано не меньше трех компаний, и чтобы установить степень рискованности операции, необходима одновременная проверка всех ее участников. Поэтому, чтобы реагировать на рисковые операции быстрее, в ГФС считают целесообразным налаживание взаимодействия с Нацкомфинуслуг с целью получения информации об операциях страхования и перестрахования.

Кроме того, сложность доказывания фиктивности страховой деятельности заключается в отсутствии нарушения норм действующего законодательства, которое регулирует создание и функционирование страховых и финансовых компаний, а также оборот ценных бумаг. Правоохранители не имеют полномочий вмешиваться в хозяйственную деятельность компаний, которые выполняют все нормативы, установленные профильными регуляторами. Поэтому правоохранители пытаются пресекать возможную преступную деятельность страховых компаний, используя прежде всего свои собственные аналитические возможности.

В любом случае, одними усилиями фискалов ликвидировать теневые схемы невозможно. Бизнес не откажется от услуг конвертационных центров и других схем ухода от налогообложения, если правоохранительные органы в тандеме с политиками и общественными организациями не создадут неприемлемые для теневого рынка законодательные и экономические условия.

Татьяна Бодня, Виктория Сокур, «Цензор.НЕТ»

kompromat.top

Конвертаторам объявлен бой.... Вісник. Офіційно про податки

Одним из направлений работы налоговиков по детенизации экономических процессов является ликвидация схем, которые служат оттоку денежных средств в теневой сектор, в частности борьба с конвертационными центрами. О мерах, принимаемых работниками подразделений налоговой милиции по выявлению этих незаконных финансовых структур, рассказывает заместитель начальника Главного управления налоговой милиции ГНС Украины Борис ДЗЮБА.


Конвертационные центры — подпольные финансовые структуры

Как показывает практика специалистов налоговой милиции, одним из наиболее прибыльных для теневиков видов коммерческой деятельности является незаконная конвертация безналичных денежных средств, способствующая их оттоку из реального сектора экономики в «тень» и уменьшению поступлений в госбюджет. Кроме денег в теневом обороте находится значительная часть различной продукции, объекты собственности, денежные средства от реализации которых также аккумулируются в теневом секторе и увеличивают нелегальную денежную массу.

Внутренняя организационная структура конвертационных центров — сложная и многоступенчатая. Она формируется из стойкой организованной преступной группировки с четким распределением обязанностей и полномочий ее участников. Обычно конвертационные центры состоят из руководящей верхушки (организаторов), координаторов (дилеров), низовых звеньев (диспетчеры, кассиры, курьеры) и сети постоянных клиентов. Как правило, организовывают и возглавляют такую незаконную деятельность дельцы, хорошо подготовленные экономически, юридически и организационно.

Существуют конвертационные центры от нескольких месяцев до нескольких лет (в зависимости от их роли в преступных схемах), затем на их базе создают новые.

В состав конвертационных центров входит несколько (иногда — десятки) фиктивных субъектов хозяйственной деятельности, которые специально создают или покупают их руководители и используют для конвертирования денежной массы сомнительного происхождения в денежную наличность. Обычно подобные псевдокоммерческие структуры регистрируют на подставных лиц либо с помощью поддельных или краденых паспортов. Одним из основных заданий, преследуемых при этом организаторами фиктивных фирм, является уклонение от уголовной ответственности. Поэтому на роль их «учредителей» и «директоров» подбирают лиц из малообеспеченных слоев населения, пенсионеров, студентов и т. п., готовых за небольшую сумму подписывать нужные платежные документы.

Особенность подобной схемы состоит в том, что такие псевдофирмы создают на короткий срок. Спустя некоторое время после проведения ряда незаконных афер их отчетность и реальные руководители бесследно исчезают и «отчитываться» перед правоохранителями приходится только подставным гражданам, которые нередко даже не знают, что являются собственниками предприятий с многомиллионными оборотами.

Сотрудничая с конвертаторами, руководители легальных предприятий за небольшое вознаграждение (в виде комиссионных в размере определенных процентов от каждой проконвертированной безналичной суммы) получают возможность минимизировать свои налоговые обязательства, приобретать незаконные права на налоговый кредит по НДС, выплачивать своим работникам заработную плату «в конвертах», не проводя ее по бухгалтерским документам и не уплачивая государству соответствующие налоги и сборы.

Кстати, в последнее время должностные лица предприятий реального сектора экономики нередко обращаются к руководителям конвертационных центров также за помощью в проведении процедуры фиктивного банкротства своих субъектов хозяйственной деятельности путем сворачивания их налоговых историй, перерегистрации на новых собственников, изменения юридических адресов и назначения их руководителями подставных лиц и т. п. 

Ликвидирован межрегиональный центр

Деятельность центра координировал подданый одной из стран Ближнего Востока.

В состав нелегальной финансовой структуры, созданной иностранцем вместе с братом и его женой, входило более десяти фиктивных фирм, которые использовались для прикрытия незаконных схем формирования безосновательного налогового кредита и валовых расходов при проведении бестоварных операций купли-продажи строительных материалов, продуктов питания, металлоконструкций и других товарно-материальных ценностей предприятиями реального сектора экономики с дальнейшим незаконным получением наличных денежных средств.

За несколько лет своей деятельности  теневики предоставляли услуги по документальному оформлению несуществующих финансово-хозяйственных операций субъектам хозяйственной деятельности двенадцати областей, что давало возможность последним безосновательно минимизировать свои налоговые обязательства в многомиллионном эквиваленте.

В общем, как выяснилось за этот период, через счета подконтрольных комбинаторам фиктивных предприятий было незаконно проконвертировано в денежную наличность по меньшей мере 1,5 млрд. грн. Впрочем, эта цифра может быть не окончательной, поскольку продолжаются проверки предприятий-выгодополучателей, воспользовавшихся услугами конвертаторов.

Установлено, что для прикрытия незаконной деятельности аферисты нередко применяли теневую схему, по которой некоторые клиенты конвертационного центра сначала искусственно формировали расходную часть в одном регионе, потом переходили на учет в другой, и в дальнейшем, в целях снижения внимания фискальных органов и недопущения проверок, с помощью упрощенной процедуры банкротства в очень короткие сроки подвергались ликвидации.

В настоящее время для обеспечения погашения причиненного государству ущерба наложены аресты на текущие счета ряда предприятий с признаками фиктивности, с помощью которых осуществлялась незаконная конвертация денежных средств. Организатор преступного бизнеса по решению суда взят под стражу. По выявленным фактам возбуждено сразу несколько уголовных дел по признакам части второй ст. 205 Уголовного кодекса Украины (фиктивное предпринимательство). Следствие продолжается.

Новая философия

Принимая во внимание опасность для экономики государства функционирования подобных незаконных финансовых структур, в текущем году налоговая милиция ГНС Украины начала воплощать в своей деятельности новую философию относительно перенесения акцентов на отработку предприятий реального сектора экономики, которые являются заказчиками услуг конвертационных центров.

Таким образом, с начала текущего года ликвидирован 101 конвертационный центр, услугами которых пользовались почти 3,2 тыс. предприятий-выгодополучателей. По результатам проверки субъектов хозяйственной деятельности реального сектора экономики дополнительно начислено более 700 млн. грн. и взыскано в бюджет около 280 млн. грн. Против контрагентов, пользовавшихся услугами конвертационных центров, в текущем году возбуждено 323 уголовных дела.

Эффективная работа по ликвидации последствий деятельности конвертационных центров и в дальнейшем будет оставаться одним из главных приоритетов для налоговой милиции и значительным резервом для наполнения госбюджета.


Подготовил Сергей СТЕПАНОВИЧ,
ГУНМ ГНС Украины

www.visnuk.com.ua

конвертационный центр

06.07.2016 21:27

Сотрудники Службы безопасности Украины ликвидировали конвертационный центр в Днепропетровской области. читать далее…

09.06.2016 16:17

Полтава, 9 июня.

Стало известно, что в областном управлении фискальной службы в Полтаве десяток вооруженных людей проводят обыск. Есть все основания полагать, что это сотрудники Генеральной прокуратуры Украины. читать далее…

03.04.2016 11:07

Одесская область, 3 марта.

Прокуратуры Одесской области прекратила незаконную деятельность конвертационного центра, оборот которого составлял примерно 150 миллионов гривен. читать далее…

26.01.2016 11:28

Киев, 26 января.

Столичные правоохранители приструнили очередных преступников, которые являлись сотрудниками одного из конвертационных центров в Киеве. читать далее…

20.01.2016 16:44

Киев, 20 января.

Столичные сотрудники налоговой милиции города прекратили деятельность конвертационного центра. читать далее…

02.11.2015 15:42

Харьков, 2 ноября.

Оперативники налоговой милиции Харьковщины и специалисты Главной военной прокуратуры обнаружили более 12 предприятий для "отмывания" денег. читать далее…

23.10.2015 19:27

Сотрудники столичного управления СБУ сегодня в центре Киева были вынуждены открыть огонь. В рамках борьбы с легализацией теневых доходов прикрыли конвертационный центр с ежедневным оборотом до 20 миллионов гривен читать далее…

26.08.2015 0:28

Служба безопасности Украины совместно с Государственной фискальной службой остановила деятельность конвертационного центра. читать далее…

10.06.2015 17:43

Киев, 10 июня. 

На кадрах детально видно, как сотрудники правоохранительных органов проводят операцию по задержанию группы лиц, причастных к организации конвертационного центра читать далее…

10.06.2015 16:32

Киев, 10 июня. 

Жители столицы сегодня днем стали очевидцами погони со стрельбой, которая произошла прямо в центре города читать далее…

10.04.2015 14:32

Киев, 10 апреля. 

В Киеве сотрудники налоговой службы ликвидировали сразу два мощных конвертационных центра, оборот которых составил 600 миллионов гривен читать далее…

16.03.2015 23:24

Киев, 16 марта.

Советник главы Службы безопасности Украины Маркиян Лубкивский заявил, что ведомство в Киеве ликвидирован конвертационный центр, который якобы финансировал сторонников ДНР и ЛНР читать далее…

25.12.2014 17:08

Служба безопасности вместе с Государственной службой финансового мониторинга Украины раскрыла и остановила деятельность «конвертационного центра». читать далее…

nahnews.org


Смотрите также